연말정산 미리 준비하기: 신용카드 소득공제 구조와 남은 석 달 쓰는 법

연말정산은 연말 전에 준비합니다

연말정산 결과는 1월에 서류를 내는 순간이 아니라 1년 동안 어떻게 썼는지로 대부분 정해집니다. 10월 이후에는 올해 사용액이 어느 정도 쌓여 있어, 남은 석 달 동안 결제 수단만 바꿔도 공제액이 달라질 수 있습니다.

국세청 홈택스는 매년 11월 무렵 '연말정산 미리보기' 서비스를 열어 1~9월 카드 사용액을 바탕으로 예상 세액을 보여줍니다. 이 글의 구조를 알고 미리보기를 보면 무엇을 바꿔야 할지 판단하기 쉽습니다.

총급여의 25%를 넘게 써야 시작됩니다

신용카드 등 소득공제는 1년 카드 사용액 중 총급여의 25%를 넘는 부분에만 적용됩니다. 총급여 4,000만 원이라면 1,000만 원까지는 공제가 없고, 그 위로 쓴 금액부터 공제율이 곱해집니다.

25% 문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용액부터 채운 것으로 계산합니다. 그래서 문턱까지는 혜택이 많은 신용카드를 쓰고, 문턱을 넘은 뒤에는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 쓰는 것이 일반적인 전략입니다.

결제 수단별 공제율

문턱을 넘은 금액에 대해 신용카드는 15%, 체크카드·직불카드와 현금영수증은 30%, 전통시장과 대중교통 사용분은 40%를 공제합니다. 총급여 7,000만 원 이하라면 도서·공연·박물관·미술관 등 문화 사용분도 30%입니다.

공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하 연 300만 원, 초과 250만 원이 기본이고, 전통시장·대중교통 등은 별도의 추가 한도가 있습니다. 해마다 한시적인 특례가 더해지기도 하므로 그해의 국세청 안내를 함께 확인하세요.

숫자로 보면

총급여 4,000만 원인 직장인이 신용카드로 1,300만 원, 체크카드로 400만 원을 썼다고 해 보겠습니다. 문턱 1,000만 원은 신용카드에서 먼저 채우므로 신용카드 초과분 300만 원 × 15% = 45만 원, 체크카드 400만 원 × 30% = 120만 원으로 소득공제는 165만 원입니다.

같은 1,700만 원을 모두 신용카드로 썼다면 700만 원 × 15% = 105만 원에 그칩니다. 소득공제 60만 원 차이는 세율 15% 구간에서 소득세 약 9만 원, 지방소득세까지 약 10만 원의 차이입니다.

남은 기간에 할 일

올해 사용액이 이미 총급여의 25%를 넘었다면 연말까지는 체크카드나 현금영수증 비중을 늘리세요. 아직 문턱에 한참 못 미친다면 결제 수단보다 다른 공제 항목을 챙기는 편이 효과적입니다.

맞벌이 부부라면 카드 사용을 소득이 적은 쪽으로 몰아 25% 문턱을 빨리 넘기는 방법이 유리한 경우가 많습니다. 다만 공제 한도와 세율 구간에 따라 달라지므로 두 사람의 예상 세액을 각각 비교해 보세요.

카드 말고 챙길 것

연금저축과 IRP 납입액, 월세, 의료비, 교육비, 기부금처럼 세액공제 항목은 연말 전에 납입하거나 영수증을 모아 두어야 합니다. 연봉 실수령액 계산기의 월 소득세를 12개월로 곱해 보면 올해 낼 세금 규모를 대략 짐작할 수 있어, 공제를 얼마나 더 챙겨야 하는지 판단하는 데 도움이 됩니다.